文|于丽娜
关键词:国资监管模式 穿透式国资监管 国资云 智能化监管 用友BIP
2016年,“穿透式”监管在国务院办公厅发布的《互联网金融风险专项整治工作实施方案》中被首次提出;2021年,国务院国资委《加快推进国资国企在线监管系统建设工作的通知》要求力争2025年底前,全国国资国企全面建立横向到边、纵向到底、全面协同的数字化智能化监管体系。穿透式国资监管模式使企业“监管画像”更加直观准确,监测预警和风险防范能力全面提升,保障国资国企改革发展和党建工作更加有力。同时,全面感知、智能辨析和智能预测的智能化管理模式日趋成熟,驱动更多国有企业成为世界一流企业。
穿透式监管,落实智能化监管新路径
国有企业的组织层级较为复杂,普遍存在遍布产业链多个环节的多种经营业态和经营单元,在数智化基础设施投入和人才储备有限的条件下,很难通过一套业务管理系统贯穿这种组织体系。但是,这些不同业态的组织同属于国企的资本范畴,需要采用统一的国有资本管控体系和监管模式。穿透式国资监管模式给有多业态管控需求的国企提供了实践路径。
用友提出面向国企的穿透式国资监管新主张,以管资本为核心,以严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点,以监管企业内外部数据为基础,以指标和模型为抓手,以监管领域和监管要素为主线,以数智化技术为手段,以改进监管方式、创新监管模式、提升监管成效、支撑决策为目标,构建穿透式国资监管体系和平台。
穿透式国资监管模式既可以用于国资委和国企之间的监管场景,使被监督方获得更多灵活自主的经营权,使监管方能够高效准确地汇集信息、精准有效地实施监管;又可以用于国企集团总部与下属分子公司之间的监管场景,在信息化基础薄弱的条件下,可以使总部和分子公司之间搭建起经营决策信息上通下达的桥梁。
实践中,应用穿透式国资监管模式探索国有企业数智化转型新路径,可实现纵向全级、横向联动、先进全面、智能高效的穿透式财务监督管控体系。
第一步,实现穿透分析精准聚焦。实现跨层级和跨业务领域的信息汇集、业财融合指标穿透、智能评估和风险聚焦。第二步,管理提效全面发力。实现管理成效的精准量化,制度创新拉动技术创新,技术创新反哺制度创新。第三步,动态监督业务管理。实现组织全级次动态监督、管理全要素动态监督、业务全流程动态监督。通过以上三个步骤,真正摸清国企内部各分子公司的经营情况,促进各经营单元提质增效,通过信息穿透提升管理效能,逐步搭建多维联动的“一盘棋”管理体系。
用友BIP国资云作为穿透式国资监管云平台,包含一个顶层框架、十条业务主线、四个作业平台、两个支撑平台,以及相关的基础设施、数据治理体系和配套管理体系,四个作业平台包括穿透主线平台、业务协同平台、风险预警平台和分析决策平台(如图1所示)。通过穿透主线平台形成组织全级次覆盖、流程全过程透视、要素全维度覆盖、业务全链条追溯。通过业务协同平台实现各项业务的有机协同,在业务上形成上下同欲的一体化、透明化、实时化、规范化、智能化的协同联动体系。通过风险预警平台发现风险、定位风险、干预风险,内置多套预警主题、风险监控指标、风险压力测试模型,持续为国企的稳定运行保驾护航。通过大数据决策平台,对穿透式国资监管涉及的各项业务的基础数据、分析数据、预警数据进行有效的采集、清洗、转换、共享,打通国企各经营单元之间的数据交互及共享通道。
新技术助力穿透式国资监管模式加速落地
信息技术的发展给国企数智化转型和创新带来了无限可能。同样,信息技术的发展贯穿于穿透式国资监管模式中,给新时期国企面临的挑战带来了新的解决途径。在这场以技术发展为驱动力,以实际业务需求为牵引的国资监管模式变革中,新技术的应用与发展给业务带来了无穷无尽的想象。
大数据技术能够探索和挖掘潜藏在分散低密度信息里的价值,再现埋藏在琐碎数据中的真实规律。这也是国企利用穿透式国资监管模式进行内部管控,需要不断深化和探索的场景。国企需要在“穿透式”管控场景中,对涉及的人员、物流、采购、财务、投资、改革事项、资本布局、资金流向等多元信息及其变化规律进行探索与分析,实现国有资本运营、分布、流动和经营效果的跟踪、监督与管控。
人工智能技术是通过技术复现和固化现有管理经验和成果,实现对国企的管理智慧、管理规则的沉淀和重构:沉淀的是单个时间段内、单个区域内关于国企管控领域的管理思维创新和智慧;重构的是 在知识和规则沉淀基础上,逐步形成和完善的国企监督和管控体系。
平台技术以其高效、便捷、可扩展的底层通用架构,提供统一、灵活、即时获取的服务,为那些体量适中、信息技术基础积累薄弱、需要持续集约化运维服务的对象,提供了可以便捷交付、便捷服务、便于部署、便于升级的一体化平台。同时,平台的扩展性和对业务应用的适用性,能够减少业务增长而带来的数字化基础设施的持续投入。例如,数据分析技术的应用与扩展、跨行业和业务领域数据的融合、跨地域和多主体的个性化与共性化相结合的服务模式。
区块链技术是一种底层IT技术,用集成算法和技术建立信任机制,改变了传统的依赖中心节点的信息验证模式。国企目前所面临的监管场景仍依托技术的发展和平台的扩张,来实现一对多的监督与管控,但随着监管的内容不断扩充、范围逐步扩大,区块链技术也给监督与管控的模式提供了互相监督、对标的新思路。
穿透式国资监管模式的典型应用场景
1. 财务领域——层层递进的经营活动分析
面对复杂的市场竞争环境,经营决策的有效性来源于企业经营活动信息的及时了解和快速响应。无论是扁平化的组织管理架构,还是数智化的管控手段,都是要通过各种努力达到这样的效果。经营活动的分析,不应局限于经营的结果,还要更多关注经营的过程。例如,哪个层级的经营单元具体经营活动有效,哪个时间段的经营活动成效明显高于其他时段,都是企业在制定经营战略决策时的重要参考依据。这里提到的经营组织层级,可以是国企的集团公司总部、集团下属分子公司及相应可获取单独财务核算信息的经营单元;时间跨度可以是以决算年度为单位的周期,也可以是以财务月报为基础的月度信息。可以发现,这种监督管控模式是根植于企业内部管控体系的,超越了企业的财务管控体系。
2. 债务领域——及时高效的风险预警
风险预警的重点在于经营异常的快速发现,以及风险等级的判定。通过企业画像可以看到企业的经营态势,出现财务异常和运行异常的情况时能快速发现并启动预警响应机制。预警响应机制来源于事先设定的风险类型划分和风险级别设定,包括风险响应处置的系列预案。凡事预则立,不预则废,这就是风险预警的根本,穿透式监管体系尽量做到事前的风险响应。例如,经营利润虚增,必然有虚增的经营和投资活动参与。只有实现跨业务单元和组织层级的穿透式联动,才能提早发现和预警。又如在负债方面,经营性现金流不能支撑债务到期期限的分布,流动资产小于流动负债,经营负债的大幅减少伴随产量的增加背离,大额债务即将到期,现金流小于档期应还金额,融资担保金额占净资产总额比例偏高,形成表外债务风险等,穿透式监管平台能够事先预警。
3. 投资领域——投资布局和投资决策
国有资本赋能领域包含:已高速发展而收获成长的投资领域、尚在赋能初期的萌芽期投资领域等,监管部门或集团总部应结合国有资本投资的不同发展阶段,给予与其实际状况相符合的监管政策与预期。赋能前期,同样要对国有资本布局的合理性和必要性进行论证,包括地域、行业、人员范围等。监督数据的完整性、及时性和准确性决定着决策的准确性,穿透式国资监管模式对于监管数据具有完整性、及时性、联动性、可交互性的众多优势。
大数据穿透式国资监管模式的应用使国有企业重新审视内部管控系统的完备性和薄弱环节,查缺补漏,提升监管效率,这也就是监督与管控自上而下逐渐拉动国企内部数智化转型推动力。
大数据穿透式国资监管模式通过数字技术手段链接了业务领域每一个个体,让不同参与者以同一套体系、同一套指标、同一个口径、同一个逻辑看待问题、分析问题和解决问题。知识经验的积累和管理智慧的结晶,通过不断加载和沉淀的数据监管模型在平台与应用中不断运转、应用、提升。国有企业应持续将监督与管控业务相融合,不断完善穿透式国资监管模式,不断增加国资监管数据模型,不断沉淀国资监管数据资产,不断深挖国资监管数据价值,拓展监管的辐射范围和辐射深度,推动国资监管目标实现。■
作者单位 用友网络科技股份有限公司
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