引入匹配度理念，项目方案的对比、评价都可以在精确的数据基础上展开，科学核定绩效差异。
 

文｜朱建军

关键词：项目管理   需求区间   匹配度   综合性价比   目标达成率

      项目管理涉及需求核定、目标定位、方案评审等多个环节。在项目管理中引入匹配度计量的理念、思路与方法，可以量化反映方案与需求、目标以及实际指标之间的综合契合程度，妥善解决项目管理中的种种难题。

匹配度计量原理与现实意义
      匹配度是指事物与特定需求之间的契合程度。需求是从底线到期望的有向区间，匹配度可用反映事物状况的特征指标与其需求区间之间的相对位置计量，计量原理如图1所示。

对应的转换公式为
匹配度（x）=
100%+（x-q）×40%/（q-d）   （1）
      其中，x为反映事物状况的特征指标值，d与q分别是需求区间的底线值与期望值。匹配度反映的是事物相对于评价主体的好坏程度，不仅可以借助反映事物状况的特征指标计算，而且具有横向与纵向可比性，能够联系重要性程度加权计算综合匹配度，量化反映事物的整体状况。

运用匹配度的思路与方法
      在现行的项目管理理论与实践中，管理者往往对需求区间认识不足，在目标定位、综合评审、绩效差异计算等方面没有找到科学的方法。引入匹配度计量，不仅能够填补有关理论与方法空白，而且能够提高相关管理的科学化水平。
      第一，需求征集。一是定性说明需求的基本内容；二是明确关注重要事项的范围及相关需求区间，即需求的期望与底线；三是对关注的重要事项进行排序，核定重要性系数。为了保证不同指标匹配度之间的可比性，还要统一按照“100%满意”与“勉强可接受”两个标准，逐项核定各项指标的需求期望值与底线值。
       第二，目标定位。针对可选择事项及其对应的特征指标，联系需求区间，逐项选择目标值，评价目标值在需求区间的相对位置，计算匹配度,并联系重要性系数核定权重，加权平均后计算目标的综合匹配度。
      第三，方案评审。甲方要明确选优的标准，如果以价格高低作为唯一标准，评审时只需要定性判断方案是否符合定性要求、是否达到可选事项的目标要求即可；如果以方案的整体符合程度作为选择标准，则需要联系需求区间，分别计算可选事项指标值的匹配度，以及反映综合情况的加权平均匹配度；如果以综合性价比作为标准，还需要计算质量性能指标的综合匹配度。
可选事项通常包括三方面：价格、质量性能与包括工期在内的其他因素。在项目筹划与建设阶段，需要全面考虑有关因素、统筹计算综合匹配度；但决定方案好坏的核心指标通常是性价比，因而还需找到能够反映质量性能好坏程度的综合指标。在匹配度计量理论建立之前，实务中一般用“专家评审”替代；有了匹配度计算公式（1）后，可以借助加权平均，计算质量性能类指标的综合匹配度，并据以计算综合性价比，计算公式为
综合性价比=质量性能的综合匹配度/价格                          （2）
      第四，选定项目方案后。依据方案的相关指标,修订项目目标值，并把修正后的目标值作为评价计划或预算指标高低，以及计算实际目标达成率的基础。与此同时，鉴于项目的实施结果与目标之间往往存在差异，因此需要事先约定当实际结果优于或劣于目标时，项目执行人应如何分享或分担绩效差异。
其中，实际工期差异一般应联系目标值与底线值，折算相关经济奖罚。一般而言，实际工期在需求期间内，应依据差异天数，按目标造价的一定比例计算经济奖罚；如果实际工期突破底线值，则应加倍赔偿甲方损失。实际质量性能与目标值之间的差异，应依据综合匹配度变化，同比例调整目标造价（成本），然后依据调整后的目标成本计算成本差异。
      第五，项目计划与预算。引入匹配度指标以后，通过计算计划或预算指标的匹配度与综合匹配度，不仅能够量化评价计划或预算的好坏程度，而且能够计算目标达成率，进行量化评价。需要强调的是，目标值不仅有正有负，而且可能为零，此外目标值也可能越小越好。因此，目标达成率不能用计划、预算或实际值与目标值的比率简单计算，科学的算法公式为
目标达成率=计划、预算或实际匹配度/目标匹配度              （3）
目标达成差异率=目标达成率-1                                    （4）
      第六，项目完成后。借助实际匹配度，可以计算各项指标的实际目标达成率与目标达成差异率。综合考虑各个项目的目标达成率或目标达成差异率，可以定量反映整体达成情况。由于管理团队的额外贡献与目标达成率正相关，额外责任与目标达成率负相关，因此，在计算管理团队应分享的超额绩效时应乘以目标达成率，计算应分担的差额绩效时应除以目标达成率。
      第七，成本差异与差异率的计算。现实情况的复杂性决定了质量性能指标的目标达成率可能高于或低于100%。因此，应该依据目标性价比计算与实际质量性能相对应的项目成本，不妨称为目标性价比成本，其计算公式为
目标性价比成本=质量性能的实际综合匹配度/目标性价比=目标成本×质量性能指标的实际综合目标达成率                            （5）
在此基础上，联系实际成本，即可计算实际产生的成本差异与差异率，计算公式分别为
成本差异=目标性价比成本-实际成本                               （6）
成本差异率=成本差异/目标成本                                     （7）
      第八，成本差异的分享或分担。实际的成本差异既可能大于0，也可能小于0。小于0是成本节约，大于0是成本超支。从产生动因看，无论是资源采购与耗费，还是价格变动与价格管理，成本差异都与管理团队有很大关系，因此要事先约定管理团队应该分享或分担的具体比例与方法。
      实务中可以依据分段进率原理设计。为简便起见，不妨用α表示管理团队分享或分担的平均比例，用β表示项目的实际综合目标达成率，那么在出现成本节约或成本超支时，管理团队应该分享或分担的金额，计算公式分别为
分享的成本节约额=节约的成本总额×α×β                     （8）
分担的成本超支额=超支的成本总额×α/β                       （9）
      诚然，分享或分担成本差异是经济责任制的一般要求，若能在有关安排中嵌入激励与约束机制，效果将会更好。

匹配度在实践中的应用
      某村（以下简称甲方）计划建造一座宽12米、长80米的桥梁，基本要求如下。
1. 项目基础参数
      桥梁安全、基础、核心参数等方面必须合格合规，不容任何差错。在此前提下，甲方关注的事项、关心的程度以及相关需求的期望与底线要求如表1所示。

      其中，主要检查项目的合格率均要求100%，非主要检查项目的抽检合格率按表1要求控制；合格率为同一检查项目中的合格点(组)比例×100%。
      重要性系数是计算加权平均值时，核定相关因素参与权重的基础，特定因素的权重是依据重要性系数与所有因素系数之和的比率计算的，公式为
      权重=重要性系数/所有因素重要性系数之和                    （10）
2. 甲方关注事项的目标值
      依据需求的期望与底线，甲方初步提出了关注事项的目标值，依据表1中对应的期望值与底线值，利用公式（1）可以分别计算出匹配度，如表2所示。

      其中，造价目标值匹配度的计算过程为
      100%+(2000-1800)×40%/（1800-2300）=84%
      其他指标的计算过程类似。分项看，抗震指标的目标值等于其期望值，目标定位最高，匹配度是100%；而承重的目标值要求不高，匹配度为73.33%。
      虽然各指标之间，因为属性不同，无法直接综合比较；但在匹配度层面，指标值与其需求（期望值）之间的契合程度，反映的都是相对位置，横向与纵向都有可比性，可以借助平均或加权平均计算综合匹配度。表中的v87.33%就是各项目标值的加权平均匹配度，它反映了所有目标值的整体定位水平——整体目标的平均定位高于需求区间的中位值（对应匹配度为80%），目标要求不低。
3. 方案符合性评价与符合性排序

      假定甲方取得了A、B、C三套方案，对应的指标如表3所示。方案A造价最高，但工期最短，四项质量性能指标最好；方案B造价最低，但工期最长，四项质量性能指标最差，传统的方法无法综合比较。
引入匹配度指标以后，可以先根据甲方需求的底线值与期望值，利用公式（1）分别计算各套方案的匹配度；然后根据重要性系数核定权重，计算各方案的综合匹配度。最后可量化比较，评价方案的整体符合性。相关数据如表4所示，虽然三套方案均满足甲方的原则要求，但从综合匹配性看，方案A与甲方的要求匹配度最高，方案C次之，方案B最差；若选择标准是整体符合性，则应该首选方案A。

4. 方案性价比计算与选择
      本例中甲方关注的主要指标包括经济、时间与质量性能三大类。其中造价是经济指标，总工期是时间指标，合格率等四项是质量性能指标。为了计算反映性能的综合指标，需要加权计算四项质量性能指标的综合匹配度。为此需要先根据重要性系数，利用公式（10）重新计算各项目的权重；然后，结合各项目的匹配度、加权计算各方案质量性能指标的综合匹配度，比如方案A的计算公式为
（100%×37.5%+100%×25%+86.67%×25%+100%×12.5%）=96.67%
方案B与C的质量性能指标综合匹配度分别为77.92%与86.25%。具体数据如表5所示。最后，联系三个方案的造价，即可计算方案A、B、C的性价比，具体结果分别为
方案A：性价比=96.67%/0.22=4.394
方案B：性价比=77.92%/0.19=4.101
方案C：性价比=86.25%/0.195=4.423
方案C的性价比最高，若依据性价比高低选择方案，则应该优选方案C，次选方案A。
5. 目标值修订与相关的成本差异分享或分担政策
        假定甲方最后选择方案C，那么项目的目标值应该按照方案C的对应指标修订。后续的计划、预算，以及事后的绩效评价都要依据修正后的目标值展开，如表6所示。数据表明，目标值的综合匹配度为84.90%。

      假定甲方与项目执行团队事先约定：项目实际出现的成本差异，项目执行团队分享或分担其中的30%，即α= 30%。在工期管理方面，约定实际工期控制在需求期间，即180〜280天时，依据实际工期与目标工期的差异天数，每天按目标造价的万分之二计算经济奖罚；若实际工期超过280天，则每超过一天，承建方应补偿甲方目标造价的万分之四。
6. 项目实施后的目标达成率计算与综合评价
      假定项目完成后，经过验收核实，最后核定的各项指标实际值分别如表7所示。实际造价为1925万元，比目标值节省了25万元，属于有利差异。就该项指标而言，应该是超额达成目标。但实际值与目标值的比率只有98.72%，这一现象也表明，实际值与目标值的比值通常不能反映目标达成率。

利用公式（1），可以计算各项指标的实际匹配度。联系权重数据，加权平均计算后即可得到出最后一列的综合匹配度（85.67%）。实际的综合匹配度除以目标的综合匹配度即可得到实际的综合目标达成率（100.91%），如表8所示。

      这里需要强调的是：考核与评价的核心是综合目标达成情况，而不是分项达成情况的综合，因此，综合目标达成率与达成差异率的计算公式分别为
      综合目标达成率=实际指标综合匹配度/目标综合匹配度      （11）
      综合目标达成差异率=综合目标达成率-1                            （12）
      项目的实际目标综合达成率为100.91%，即β=100.91%；而分项目标的实际达成率的加权平均值是101.2%，二者代表的现实意义不同。
7. 成本差异计算与分享或分担金额核定
      本例中质量性能指标包括合格率、抗震、承重与寿命四项，对应的权重、目标值与实际匹配度如表9所示。质量性能指标实际综合目标达成率为97.59%，低于全面目标的实际综合达成率（100.91%）。依据公式（5）可得目标性价比成本=目标造价×质量性能指标的实际综合目标达成率=1950×97.59%=1903万元，成本差异=目标性价比成本-实际成本=1903-1925=-22万元，成本差异率=成本差异/目标价格=-22/1950=-1.13%，即项目的实际造价超支22万元，超支率为1.13%。按约定，管理团队应分担的金额=成本超支金额×分担比例/项目综合目标达成率=22×30%/100.9%=6.54万元 。
      如果本例中质量性能指标的实际综合目标达成率超过了100%，假定实际为102%，那么对应的目标性价比成本就是1950×102%=1989万元，成本差异为1989-1925=64万元，属于成本节约，管理团队应该分享的金额为64×30%×100.9%=19.37万元。
      在工期方面，实际工期230天在需求期间之内，比目标工期（240天）提前了10天，按照约定甲方应该奖励管理团队1950×10×0.02%=3.9万元。
      可见，引入匹配度的理念、思路与计量方法后，项目管理中的不同指标之间的好坏程度比较、性价比与目标达成率计算，以及相关的绩效差异分配等问题都能迎刃而解，一切都可以在精准的数据基础上展开。项目的管理重点将会转移到事前可选事项的需求核定上；而项目的方案评审则可以在专业的系统工具协助下，完全依据相关规则与数据客观决策；事后的绩效差异计算与分配也能依据客观数据，按照事先约定进行；相关管理的科学性自然能够得到改进与提升。■

主要参考文献
[1] 陈峻锐.匹配度[M].北京:中国友谊出版公司,2016.
[2] 谢凡荣,贾仁安.供给总量限定需求区间约束型运输问题[J].运筹与管理,2008(2).
作者单位 深圳联合产权交易所