文｜陈淇淇

【内容摘要】企业在履行社会责任过程中会花费大量时间、资源、资金等成本，然而，战略性企业社会责任不仅会使企业经济效益得到提升，同时还会促进其社会效益，实现企业的可持续发展。本文以第一创业为例，研究金融行业应该如何履行战略性社会责任实现企业可持续发展，为金融行业履行社会责任提供发展思路。
【关键词】 战略性企业社会责任    可持续发展    第一创业

       现代企业不再仅仅是以实现股东利益最大化为目标，还需要兼顾员工、客户等利益相关者的多重诉求。企业应转变履行社会责任使企业利益受损的观点，把履行社会责任积极转化为可持续发展动力和企业核心竞争力。
       伯克与劳格斯顿（Burke&Logsdon）于1996年首次提出战略性企业社会责任，探讨如何从战略角度推动社会责任的履行，从而实现经济和社会价值及企业可持续发展，并指出战略性社会责任行为的五个标准：一致性、专用性、前瞻性、自愿性和可见性。波特与克雷默（Porter & Kramer，2006）指出寻找能够为经济和社会创造双重价值的机会是企业履行战略性企业社会责任的目标，企业在履行社会责任时要兼顾多方利益相关者的诉求。
在实践层面，本文以第一创业证券股份有限公司（以下简称第一创业）为例，研究在“双碳”及绿色转型背景下，战略性企业社会责任的履行对实现可持续发展的影响。
       第一创业前身是1993年成立的佛山证券公司，2016年首次在深圳证券交易所上市交易，是一家业务牌照齐全、业务体系庞大、服务类型众多的金融企业。
       本文选取第一创业为研究对象有两方面原因：一是第一创业经过20多年的深耕发展在行业内处于领先地位，且在社会责任领域取得了良好的业绩。二是第一创业在日常经营管理中将企业的发展战略与商业运营、市场发展、企业决策等紧密结合，建立了ESG治理体系，在金融行业起到了示范作用。

一、第一创业的战略性社会责任
       本文按照伯克与劳格斯顿提出的五维度模型来评价第一创业战略性企业社会责任履行状况。
1. 一致性
       战略性企业社会责任中的一致性是指社会责任项目与企业使命和目标一致。第一创业始终贯彻负责任、可持续发展的理念，并将该理念付诸到员工、客户管理的方方面面。
（1）对员工负责。第一创业秉承“一流机制、一流人才、一流服务、一流品牌”的经营理念，建设富有凝聚力的企业文化与激励性的人力资源政策，追求员工与公司共同成长。第一创业是最早推行MD职衔体系的证券公司，明确员工职业发展通道；注重对女性管理者的培养，2020年公司中层及以上管理人员内部提拔和晋升，女性占比接近60%；通过各种方式对员工进行激励，早在2006年就建立了企业年金制度，是最早一批启动职业年金的金融公司；始终坚持培养优秀人才，设立“一创讲师”促进组织间学习；2020年，第一创业开展“职业化提升”学习发展项目，构建三大维度、八大主题的职业化课程体系，推出50多门精品线上课程，切实提升工作效率，让人才得到全方位、可持续发展。
（2）对客户负责。第一创业始终坚持“成就企业家投资者梦想”的使命，坚持以客户为中心，为广大客户和投资者提供优质服务、创造价值。第一创业在向资本市场投资的企业中没有出现过“炸弹”，并结合当下经济发展环境积极打造以ESG整合策略为理念的资产管理品牌，发起设立多只ESG主题的主动管理型权益基金，运用ESG主题法与负面筛选法，投资与气候变化、新能源新材料、新能源汽车等ESG主题相关的优质资产，防范气候环境风险，为投资者创造价值、实现可持续发展目标。
2. 专用性
      战略性企业社会责任中的专用性是指企业社会责任项目的独特性。第一创业高度重视履行社会责任，始终将自身的发展、价值创造与社会发展、环境保护紧密结合，为促进社会和谐发展积极贡献力量。
（1）对社会负责。第一创业紧紧围绕国家脱贫攻坚战略部署，拿出专项资金推进智力扶贫、教育扶贫、公益扶贫、消费扶贫等相关工作，连续4年为贵州、河南等贫困地区的小学捐款捐物、购买课件，提供线上培训；邀请贫困地区师生参观公司深圳总部；捐赠10间“梦想教室”，改善山区孩子学习条件。此外，第一创业积极助力农产品销售，于2020年采购4个结对帮扶县农产品，支持大连普兰店区星台街道塔南村农业示范园建设等。
（2）对环境负责。第一创业积极响应国家发展绿色金融的号召，参与绿色环保相关产业投资，包括政策性银行绿色金融债、商业银行绿色金融债的销售，绿色债券的发行承销，环保与新能源等新兴产业的投资等，为绿色债券提供市场流动性服务，助力环保企业、新能源企业在资本市场发展壮大。此外，第一创业积极倡导环保理念，于2020年与其子公司共同捐资60万元认养200亩阿拉善公益纪念林，彰显了第一创业在保护环境、绿色发展、积极响应国家“双碳”政策的决心。
3. 前瞻性
      战略性企业社会责任中的前瞻性是指对环境变化的应变能力。在环境保护、社会责任、社会治理呼声逐渐高涨的背景下，第一创业结合联合国可持续发展目标、国内经济转型趋势及可持续金融深化趋势，前瞻性地将ESG融入公司治理体系当中，ESG是一种关注企业环境、社会、治理绩效而非财务绩效的投资理念和企业评价体系。
（1）ESG治理体系。第一创业ESG治理体系由治理、投资、风险管理、信息披露四部分组成，旨在提高公司治理能力，为客户提供稳健收益回报，加强投资活动中对ESG风险和机遇的识别能力，提高将风险转化为市场机遇的能力，将ESG绩效转化为财务回报，促进与利益相关方的良性沟通，实现公司健康经营与可持续发展。
（2）城投债ESG评价指标。目前，大多数债券的评价方式都以财务指标为主，但是该评估方式并不能对未来估值走势进行准确的预判，第一创业率先引入ESG理念，搭建了传统财务指标和ESG非财务指标两个维度融合体系对城投债进行评判。第一创业城投债ESG整合评估数据库涵盖超过2700个城投债发行主体发行的所有债券品种，并逐日同步更新市场动态，实现城投债发行主体及债券品种的全覆盖，为ESG投资提供基础性的数据支撑。2021年8月底，第一创业城投债ESG整合评估指标体系已经搭建完成。
4. 自愿性
       战略性企业社会责任中的自愿性是指不受外部制约而自由决策。第一创业经过高管传授、中层执行、基层灌输的方式在ESG领域取得了一定的成绩，并创新性地采取“知识合作”的方式主动与同行业进行交流，传播ESG理念。
（1）对行业负责。2020年7月，第一创业与首都经济贸易大学等联合成立国内首家专门研究ESG的高校智库——中国ESG研究院，致力于推动中国ESG生态系统建设，构建中国ESG报告标准、评价指标体系和数据库，推广并践行ESG理念，助力新时代经济高质量发展，实现可持续发展。中国ESG研究院梳理了国内外ESG发展现状，出版国内首部ESG学术专著。此外，第一创业和中国ESG研究院积极推行ESG实践，成立了ESG精英训练营，努力培养优秀人才；举办全国案例大赛，进一步推广ESG理念，探索中国企业探索ESG实践，推动经济社会可持续发展。
       2020年7月，第一创业正式加入联合国支持的负责任投资原则组织，成为国内首家签署该原则、承诺践行六大负责任投资原则的证券公司。2020年11月，第一创业首次在《2020社会责任及ESG报告》中落实了TCFD（气候相关财务信息披露工作组）信息披露建议，成为国内首家支持并在披露中落实TCFD信息披露建议的证券公司。第一创业开放、包容、进取、创新的态度不仅树立了负责任的企业形象，同时也带动金融生态圈实现绿色可持续发展。
5. 可见性
       战略性企业社会责任中的可见性是指赢得公众的认可。第一创业积极履行自身社会责任的同时也得到了社会公众广泛的认可。
       第一创业竭尽全力服务客户及消费者，打造以投顾服务品牌“易富汇”为核心的全方位服务体系，连续7年荣获证券时报的“中国最佳投顾服务品牌”，全国统一客服热线满意率连续六年保持在99%以上。第一创业始终坚持为市场提供优质产品及“一创不投雷，消费者不踩雷”的理念，荣获诸多奖项。2021年凭借在ESG方面的卓越表现，首次入选恒生A股可持续发展企业基准指数(HSCASUSB)成份股等，这些荣誉是第一创业积极履行社会责任最直观、最生动地体现。

二、第一创业的可持续发展
1. 经济可持续
       第一创业通过履行战略性企业社会责任，实现了经济的可持续发展。第一创业为城投债搭建的ESG非财务指标维度融合体系，不仅可以前瞻性地发现市场投资机会，提高市场占有率，而且帮助企业在城投债领域实现可持续发展。此外，第一创业积极参与绿色金融业务，在助力环保企业发展、支持绿色金融业务的同时，积极促进环保企业、新能源企业通过资本市场发展壮大，使第一创业实现经济高质量快速发展。
2. 生态可持续
      第一创业通过履行战略性企业社会责任实现了生态的可持续发展。第一创业率先在国内建立中国ESG研究院，并积极推进ESG治理，在金融行业中树立了标杆，不仅推动了自身ESG投资的发展，而且促进整个金融生态圈积极践行ESG治理。在“双碳”及绿色转型发展的背景下，第一创业勇做“第一个吃螃蟹的人”，以开放、包容、接纳、学习的态度拥抱新鲜事物，实现金融行业生态圈的可持续发展。
3. 社会可持续
       第一创业通过履行战略性企业社会责任助力社会的可持续发展。第一创业始终积极响应国家号召，履行公益责任和环保责任，为贫困地区捐赠“梦想教室”，鼓励山区孩子成为对社会有价值人，丰富了他们的精神世界。此外，第一创业为保护环境做出的种种努力也带动了更多的社会力量参与，并建立生态环境保护长效机制，使环境友好变成社会主旋律，促进社会和谐发展。

三、结论
        第一创业通过对员工人性化管理、为客户提供优质服务、为市场提供新型产品表现出与战略及社会发展的“一致性”；紧紧围绕国家脱贫攻坚战略部署，用专有资金和力量务实推进扶贫相关工作、参与绿色环保相关产业投资表现为战略性社会责任的“专用性”；建立ESG治理体系，城投债ESG非财务评价指标表现出战略性企业社会责任的“前瞻性”；处理好员工、供应商、客户、环境、社会、行业等利益相关方关系，表现出战略性企业社会责任的“可见性”；建立ESG评价体系、中国ESG研究院、引领金融行业朝绿色低碳方向发展表现出战略性企业社会责任的“自愿性”。■

主要参考文献
[1] Lee Burke, Jeanne M. Logsdon. How Corporate Social Responsibility Pays off[J]. Long Range Planning,1996(29):495-502.
[2] Porter M E, Kramer M R . Strategy and society: the link between competitive advantage and corporate social responsibility[J]. Harvard business review, 2006,84(12):78-92.
[3] FREEMAN R.Strategic Management:A Stakeholder Perspective[M]. Englewood Cliffs: Prentice-Hall, 1984.
作者单位 首都经济贸易大学工商管理学院