发挥主观能动性，大力挖潜、强化管理，努力提升企业的经营效率和效益。
文/刘汝涛
关键词：企业集团 绩效考核 煤炭企业 中国平煤神神马集团
在中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（简称集团），考核与薪酬委员会作为集团经营业绩考核的重要管理与决策机构，在推进集团经营业绩考核工作水平的提高，保证经营业绩考核结果的公平与公正等方面发挥着重要作用。该委员会由一名集团副总经理兼任委员会主任，成员由集团多个职能部室负责人组成。作为集团考核与薪酬管理的主要责任机构，该委员会负责对综合考核部门提交的考核结果进行讨论研究，提出考核与奖惩的意见和建议。集团董事会作为业绩评价的最高决策机构，对考核与薪酬委员会的意见进行讨论审定，最终形成对下属单位考核与奖惩决定，交综合考核部门执行奖惩，并将考核结果通报集团公司各下属单位。
在集团层面，成立了由经济运行部、财务资产部、规划发展部、人力资源部、安监局等多部门参与的综合考评机构。经济运行部作为综合考核部门主要负责集团层面的经营业绩考核的牵头组织、协调汇总工作，负责考核制度、考核体系的初步制定，协调集团公司各职能部室的考核工作，审核、汇总各职能部室对各业务板块的考核结果，根据考核结果初步划定各业务板块的业绩档次，并完成业绩考核报告的拟定和上报工作。财务资产部、规划发展部、人力资源部、安监局等职能部门作为主考部门，主要负责考核体系中归属自己主管的要素的考核，并向经济运行部报送考核结果和考评意见。 按照集团要求，各业务板块均成立经营业绩综合考评机构，在板块成立绩效考核领导小组，领导小组下设办公室，负责板块层面的考核工作的牵头协调和汇总审核工作。由其他职能部门作为板块的主考部门，根据自身职能负责具体考核指标的考核工作。如平煤股份的综合考评部门为计财处，生产处、开拓处、机电处、通风处、地测处、质监中心、安全培训处等职能处室为主考部门；神马股份以经济运行处作为综合考评部门，以财务处、安全技术处等职能部室为主考部门。
一、科学确定考核目标并细化分解
1.确定考核目标。集团年度工作会是对集团全年工作的整体计划和安排，是各战线确定年度工作重心和工作任务的最重要的依据，集团经营业绩考核目标也基本依据年度工作会要求确定。同时，为提高考核目标设置的科学性，绩效考核部门每年末都会开展相关调查研究活动。通过深入基层单位调研，了解各单位经济运行情况和考核指标完成情况，以及业绩考核工作中存在的问题和对考核工作的建议。然后以年度工作会任务安排为纲，以各单位的合理化建议为线，确定年度的经营业绩考核目标。
2.考核目标细化分解。考核目标确定以后，由各主考部门负责具体的细化和分解。规划发展部负责销售收入、利润的分解和下达，对各业务板块的销售收入和利润指标进行明确，作为对业务板块收入和利润的考核依据。安全指标由安监局进行分解下达，作为对业务板块安全的考核依据。财务辅助考核指标由财务资产部进行测算并下达。各业务板块根据集团分解下达至板块的考核指标，针对下属单位上年度的生产经营指标完成情况，以及下一年度的生产经营预计完成情况，向下属单位进行闭合分解，并在板块正式行文下达的经营业绩考核体系中进行明确。
二、构建考核体系，健全考核流程
1.明确考核职责。集团向平煤股份、许平煤业、神马股份、焦化事业部、化工事业部、建工集团、装备集团和物业事业部8个业务板块下放经营业绩考核权，对集团和业务板块的工作职责进行明确划分。其中，集团负责各业务板块实施考核，确定其考核要素、要素权重、考核计分办法，划定其经营业绩档次，并对各业务板块的经营业绩考核工作履行监督和指导职能；各业务板块负责对下属单位实施考核，确定下属单位的考核要素、要素权重、考核计分办法，划定经营业绩档次，并确保对下属单位考核的科学性、公平性和真实性。
2.设定考核要素，分配考核权重。2015年集团对各业务板块将经营收入、利润、应收账款压减、货款回收率和安全作为考核要素，然后根据各业务板块的经营特点进行适当调整。考核要素分配方面，将生产经营板块的利润权重统一设置为50%，引导各板块充分发挥主观能动性，大力挖潜、强化管理，努力提升企业的经营效率和效益；将生产经营板块的收入权重统一设置为30%，引导各业务板块大力争市场、保规模；将生产经营板块的货款回收率和应收账款压减的权重统一设置为10%，引导各板块加强货款回收工作管理力度，强力压减应收账款，从而确保企业现金流的稳定，达到保证企业生产经营稳健运行的目的。对于服务型的物业板块将利润权重设置为10%，经营收入权重设置为20%，将货款回收率和应收账款压减替换为后勤保障与综合管理、费用控制。同时，为凸显安全在生产经营中的重要性，直接将安全设为否决性要素，达不到安全基准分业绩降档。
为保证集团各业务板块的考核体系即协调统一又富有板块特点，集团要求各业务板块对所属单位的考核在必须包括利润和收入要素（非生产经营单位除外）的基础上，可根据所属单位的生产经营特点，适当设置个性考核要素。这样使得集团的考核体系与各板块的考核体系，既一脉相承又凸显了板块的生产经营特点。
3.完善考核流程。在考核体系制定方面，集团经济运行部制定集团的经营业绩考核体系，经集团审核同意后进行下达。集团的经营业绩考核体系确定以后，对各业务板块具有指导作用。下放考核权的产业板块根据集团的经营业绩考核体系和要求，结合板块的生产经营实际需要和行业特点，制定板块的经营业绩考核办法并上报集团审核，经集团审核同意并备案后行文下达。各产业板块于每季度次月15日前上报考核指标完成情况及对所属单位考核结果，集团经济运行部及相关部门审核汇总后，形成对各产业板块及所属单位的综合考评结果和奖惩意见。
三、建立健全考核保障措施
集团在实施经营业绩考核的过程中，财务资产部、规划发展部、人力资源部、安监局等职能部室作为主考部门，确保集团经营业绩考核的真实性、及时性。同时，这些职能部门也开展专项指标的考核，如财务资产部对财务辅助指标进行考核，规划发展部对在建项目进行考核，人力资源部对效率等指标进行考核。这些专项考核的开展，对集团各单位经营业绩考核指标的完成起到了重要的推动作用，形成了以经营业绩考核为主，其他专项考核指标为辅的大考核局面。■
作者单位 中国平煤神马集团
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